Pagrindinis įmonės valdymo uždavinys – užtikrinti mokumą, likvidumą ir finansinį potencialą. Biudžeto vykdymo kontrolė yra svarbi biudžeto proceso dalis. Iždo biudžeto vykdymas užtikrina įmonės veiklos ir strateginių plėtros planų kontrolę.
Iždo automatizavimas leidžia greitai valdyti įmonės finansinius srautus ir kontroliuoti biudžeto vykdymą. Šiuolaikinė iždo apskaitos sistema turėtų būti nukreipta į šiuolaikišką atsirandančių disbalansų ir vidinių rezervų identifikavimą, o tai leistų laiku parengti priemones grynųjų pinigų trūkumams pašalinti ir mokumui didinti. Nuo iždo kontrolės efektyvumo priklauso visos įmonės veiklos efektyvumas. Iždo automatizavimas leidžia lengvai atlikti šias užduotis.
Biudžeto vykdymo stebėjimo metodika turėtų būti parengta prieš pradedant jo vykdymą ir gali apimti procedūras bei ataskaitų formų rinkinį, skirtą palyginti su plano rodikliais:
1. Prašymų apmokėti patvirtinto biudžeto ribose priėmimas
Pavyzdžiui, verslo srities vadovas priima visus mokėjimo prašymus savo finansų centre ir yra atsakingas už biudžeto vykdymą, o finansų tarnybos darbuotojas prižiūri, kaip prašymai atitinka biudžeto limitus ir mokėjimų sistemos reguliavimo procedūrų įgyvendinimą. Tuo pačiu metu biudžeto laikymosi kontrolė gali būti vykdoma automatiškai – šią procedūrą gali atlikti automatizuota iždo sistema.
1 pav. Biudžeto laikymosi išlaidų prašymų stebėjimas naudojant programinės įrangos produkto „WA: Finansininkas: grynųjų pinigų valdymas“ pavyzdį.
2. Planuojamo laikotarpio mokėjimų kalendoriaus suformavimas
Mokėjimų kalendorius – tai finansų planavimo priemonė/dokumentas, leidžiantis kasdien valdyti lėšų gavimą ir išleidimą įmonėje. Mokėjimų kalendoriaus sudėtis gali būti skirtinga (tai priklauso nuo verslo specifikos ir atsakingų darbuotojų pageidavimų). Šiuo atveju mokėjimų kalendoriuje būtinai turi būti duomenys apie įplaukas ir mokėjimus, taip pat planuojami grynųjų pinigų likučiai, dažniausiai suskirstyti pagal dieną ir šaltinį (arba lėšų saugojimo vietą).
3. Mokėjimų registro koordinavimas
Mokėjimų registre turime omenyje pagrįstų paraiškų, kurios buvo priimtos ir tikrinamos, ar jos atitinka biudžetą ir kurios turi būti įvykdytos tam tikrą dieną, sąrašą. Taip pat patogesnis ir greitesnis atsakingų asmenų mokėjimų registro koordinavimas naudojant automatizuotas sistemas.
4. Veiklos plano koregavimas
Dažnai tenka koreguoti kai kuriuos mokėjimus, įtrauktus į galutinę ir patvirtintą mokėjimų registro versiją. Tokio reguliavimo gali prireikti net kelis kartus per vieną veikimo laikotarpį. Šią užduotį taip pat lengviau išspręsti naudojant automatizuotas iždo sistemas.
5. Planas-faktinė pinigų srautų analizė
Plano-fakto analizė leidžia stebėti plano įgyvendinimo nukrypimus absoliučiais ir santykiniais dydžiais (procentais) ir priimti atitinkamus valdymo sprendimus.
6. Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaitoje apibendrinta informacija apie įmonės pinigų įplaukas ir išmokas. Tai viena iš pagrindinių finansinės atskaitomybės formų.
7. Pinigų srautų analizė
Pinigų srautų analizė gali būti atliekama skaičiuojant įvairius rodiklius, pavyzdžiui, grynųjų pinigų apyvartos rodiklius, skaičiuojant apyvartos laikotarpius ir kt.
8. Grynųjų pinigų santykio analizė atsižvelgiant į biudžetą
Šioje ataskaitoje galite palyginti faktinių ir rezervuotų mokėjimų (priimtų ir įtrauktų į mokėjimų kalendorių, registrą) sumas su biudžete planuojamų mokėjimų suma.
Šis procedūrų sąrašas gali būti išplėstas arba sumažintas, atsižvelgiant į įmonės finansų valdymo poreikius. Pavyzdžiui, įmonė gali nenaudoti mokėjimų registro, o atlikti mokėjimus tiesiogiai pagal mokėjimų kalendorių.
Iždo informacinės sistemos
Iždo automatizavimas turi didelę reikšmę iždo biudžeto vykdymui, kaip įvairių derinių ir skyrių rodiklių stebėjimo ir palyginimo įrankis.
Patogiausias būdas apskaičiuoti ir valdyti finansinius srautus yra programinės įrangos produktas „WA: Financier“ (grynųjų pinigų valdymo posistemis). Iždo informacinės sistemos jau apima reikalingų metodų ir procedūrų rinkinį pinigų srautams stebėti. „WA: Financier Cash Management“ pagrindu gautos informacijos patikimumas leidžia išvengti techninių klaidų ir dėl to iškraipytų ataskaitų bei sprendimų.
WA: UDS finansuotoją sudaro šie posistemiai:
- Planavimas – pinigų srautų biudžetų formavimas, tvirtinimas ir koregavimas
- Veiklos planavimas – pinigų srautų operatyvinio planavimo dokumentų formavimas, kontrolė ir tvirtinimas
- Mokėjimo grafikų pagal sutartis apskaita.
- Sąveika su klientas-bankas sistemomis, faktinių duomenų atspindėjimas apskaitos sistemose.
- Ataskaitų teikimas
Programa padidina informacijos skaidrumą ir prieinamumą tiek įmonių vadovų, tiek vyresniųjų vadovų lygmeniu. Programinės įrangos produkto „WA: Financier“ blokai – Pinigų valdymas ir biudžeto sudarymas – apskaičiuoja alternatyvius variantus atsižvelgdami į strateginius ir taktinius įmonės planus bei leidžia per trumpiausią laiką pritaikyti įmonės modelį prie pokyčių. Iždo ir biudžeto sudarymo automatizavimas suteikia suinteresuotosioms šalims operatyvinės informacijos sprendimų priėmimui neapibrėžtumo sąlygomis.
Taigi iždo biudžeto vykdymas optimaliausiai vykdomas specializuoto programinės įrangos produkto, skirto iždo/pinigų valdymui automatizuoti, pagrindu.
Federalinis iždas yra speciali vyriausybės įstaiga, sukurta federalinio biudžeto pajamoms ir išlaidoms valdyti, nebiudžetinių lėšų gavimui ir vykdymui kontroliuoti, kartu su įgaliotais bankais valdyti ir aptarnauti Rusijos vidaus ir išorės skolas ir kt.1992 m. gruodžio 8 d. Prezidento dekretu Nr. 1556 „Dėl federalinio iždo“ buvo sukurta vieninga centralizuota federalinio iždo organų sistema, įskaitant Rusijos Federacijos finansų ministerijos federalinio iždo pagrindinį direktoratą ir teritorines institucijas Rusijos Federacija, teritorijos, regionai, autonominiai subjektai, Maskvos ir Sankt Peterburgo miestai, kiti miestai (išskyrus regioninio pavaldumo miestus), rajonai ir rajonai miestuose.
„Rusijos Federacijos federalinio iždo nuostatai“ buvo patvirtinti Vyriausybės 1993 m. balandžio mėn. Nuo tada federalinio biudžeto lėšos buvo pradėtos mokėti per iždą.
Rusijos Federacijos federalinio iždo organizacinė ir funkcinė struktūra yra trijų lygių:
Pagrindinis Federalinio iždo direktoratas (GUFK);
Federalinio iždo (UFK) regioniniai departamentai;
Federalinio iždo (OFC) rajonų skyriuose.
Iždo įstaigos bendrauja su Rusijos Federacijos respublikų, teritorijų, regionų, autonominių subjektų, Maskvos ir Sankt Peterburgo miestų valdžios institucijomis, kredituodamos pajamas ir užskaitymus tarp biudžetų, taip pat koordinuodamos darbą kuriant informacinę bazę. dėl Rusijos Federacijos valstybės.
Iždui kylančias užduotis galima visiškai išspręsti sukūrus automatizuotą finansinių atsiskaitymų informacinę sistemą naudojant šiuolaikines informacines technologijas.
Sukūrus ir įdiegus vieningą automatizuotą Federalinio iždo sistemą, turėtų būti pasiekta:
mažinti popierizmą ir rankų darbo apimtį apdorojant informaciją ir tuo pačiu didinant bendrą apdorojamos informacijos apimtį, jos išsamumą ir patikimumą;
įvairiuose finansų sistemos hierarchijos lygiuose gaunamos informacijos apdorojimo efektyvumo didinimas;
informacinės bazės (reguliacinės, informacinės ir teisinės informacijos, įvesties ir išvesties dokumentų, informacijos objektų aprašymų ir priskyrimo taisyklių bei jų detalizavimo teikimo) standartizavimas, siekiant užtikrinti vieningą finansinės informacijos, kaip vienos tarpusavyje susijusios sistemos, tvarkymą;
biudžeto lėšų apskaitos duomenų patikimumo didinimas ir efektyvi jų gavimo ir panaudojimo kontrolė;
nuodugni automatizuota mokesčių įplaukų dinamikos analizė ir galimybė prognozuoti šią dinamiką;
informacijos mainų su išorinėmis sistemomis – su mokesčių tarnybomis, bankais, finansų institucijomis, muitine ir kt. – efektyvumo ir išsamumo didinimas;
duomenų apie biudžeto pajamas ir išlaidas gavimo (pagal rūšis) efektyvumo ir išsamumo didinimas pagal prašymą bet kuriai apskaitos datai;
giluminė analitinė biudžeto išlaidų ir pajamų straipsnių dinamikos analizė bet kuriuose biudžeto vykdymo sistemos hierarchiniuose lygmenyse;
informacijos apie biudžeto pajamas ir išlaidas perdavimo efektyvumas tarp skirtingų biudžeto vykdymo hierarchijos lygių (metodinė ir mokomoji medžiaga – iš viršaus į apačią, apibendrinta ir analitinė informacija – iš apačios į viršų).
Vieningos iždo AIS buvimas leidžia, remiantis aiškiai apibrėžtais poreikio objektais, realiausiai pasirinktinai optimizuoti biudžeto srautus, sumažinti rimtų finansavimo problemų tikimybę, sklandžiau vykdyti biudžeto vykdymą.
Pagrindinis sistemos tikslas – koordinuoti ir užtikrinti visų lygių federalinių iždo įstaigų sąveiką, jų operatyvinės informacijos palaikymą, pagrindinių operacijų automatizavimą, ryšių ir duomenų perdavimo sistemos organizavimą.
Iždo automatizuotos informacinės sistemos kūrimas grindžiamas vieningos informacinės bazės formavimo, duomenų apsaugos nuo neteisėtos prieigos ir galimybe programinį paketą pritaikyti konkrečios iždo įstaigos sąlygoms principais.
Visos ižde atliekamos operacijos yra dokumentuojamos.
Kadangi federalinis biudžetas susideda iš pajamų ir išlaidų dalių, yra du gana nepriklausomi dokumentų srautai apie pajamas ir biudžeto išlaidas.
Iždo institucijos kontroliuoja pinigų judėjimą per skirtingų lygių biudžeto sąskaitas ir biudžetų išlaidų straipsnius. Federalinio iždo AIS apima tris pagrindinius programinės įrangos paketus. 1.
„LOBIS“, kuriame atsižvelgiama į federalinio biudžeto pajamas ir reguliuojamų mokesčių paskirstymą tarp skirtingų lygių biudžetų. 2.
„SMETA-W“, „SMETA-F“, atsižvelgiant į federalinio biudžeto išlaidas ir Federalinio iždo organizuojamą biudžeto gavėjų finansavimą. 3.
Vidaus iždo apskaita ir atskaitomybė. Visų pirma, rajono iždo skyriaus buhalterija sprendžia šiuos užduočių rinkinius: „Personalas“, „Biuro darbas“, „Sandėlis“, „Materialiųjų vertybių apskaita“, „Darbo užmokestis“, „Ataskaitos“, taip pat generuoja. iždo skyrių išlaidų sąmatų vykdymo ataskaitos .
Rusijos iždo įstaigų sistema buvo sukurta labai dinamiškai. Per iždo sistemos plėtros metus federalinės iždo įstaigos buvo organizuojamos į regionines struktūras, kurios buvo pradėtos aprūpinti buitinėmis ir biuro įranga, įskaitant kompiuterinę įrangą, ryšius ir informacijos perdavimą. Iždo institucijų metodika per trumpą vystymosi laikotarpį smarkiai pasikeitė ir toliau dinamiškai tobulėja. Priemonių, kurių buvo imtasi kuriant sistemą, visuma leido iškelti šią struktūrą į pirmaujančias pozicijas finansų sektoriaus valdžios institucijų ir organizacijų srityje tiek techninės įrangos, tiek metodinės ir technologinės plėtros dinamikos požiūriu. parama.
Iždo institucijų informacinis kompleksas gali ne tik funkciškai užtikrinti, kartu su bankų sistema, iždo institucijų vykdomą federalinio biudžeto vykdymą, bet ir organizuoti veiksmingą dinamišką skirtingų lygių finansų institucijų ir departamentų priklausomybių sąveiką, taip pat bankininkystės ir mokesčių sistemos. Tokio komplekso sukūrimas pagrįstas centralizuotų ir paskirstytų sprendimų technologija, pagrįsta aukštųjų technologijų operacinių sistemų ir duomenų bazių valdymo sistemų (DBVS) bei triukšmui atsparių telekomunikacijų sistemų, apsaugotų nuo neteisėtos prieigos, naudojimu. Tokios vieningos technologijos sukūrimas ir taikymas, jos pagrindu kuriant įmonių (padalinių) sistemas, leidžia išspręsti sudėtingų saugių informacinių technologijų sistemų tarpžinybinės sąveikos problemą.
Federalinio iždo funkcijos apima:
federalinio biudžeto organizavimas, vykdymas ir vykdymo kontrolė, šio biudžeto pajamų ir išlaidų valdymas iždo sąskaitose, bankuose, remiantis vienos kasos principu;
federalinio biudžeto ir nebiudžetinių fondų finansinių santykių reguliavimas, finansinis šių lėšų vykdymas, nebiudžetinių lėšų gavimo ir panaudojimo kontrolė;
trumpalaikio valstybės finansinių išteklių apimčių prognozavimo ir operatyvaus šių išteklių valdymo įgyvendinimas atitinkamam valstybės išlaidų laikotarpiui nustatytų ribose;
informacijos apie viešųjų finansų būklę rinkimas, apdorojimas ir analizė, ataskaitų apie Rusijos Federacijos Vyriausybės finansines operacijas dėl federalinio biudžeto, nebiudžetinių fondų, taip pat apie finansines operacijas teikimas aukščiausiems įstatymų leidžiamiesiems ir vykdomiesiems organams. Rusijos Federacijos biudžeto sistemos būklė;
Rusijos valstybės vidaus ir išorės skolos valdymas ir aptarnavimas kartu su Rusijos Federacijos centriniu banku ir kitais įgaliotais bankais;
metodinės ir mokomosios medžiagos, apskaitos operacijų iždo kompetencijai priskirtais klausimais atlikimo tvarkos, privalomos valstybės institucijoms ir vadovybei, įmonėms, įstaigoms ir organizacijoms, įskaitant organizacijas, valdančias valstybinių (federalinių) nebiudžetinių fondų viešąsias lėšas ir kt. .
Šioms funkcijoms atlikti buvo sukurta sudėtinga kelių lygių sistema su išvystytais funkciniais ir informaciniais ryšiais ne tik tarp iždo institucijų hierarchinių lygių, bet ir su bankine mokėjimo sistema, Federalinės mokesčių tarnybos sistema, formavimo sistema. ir visų lygių biudžetų vykdymas, biudžeto lėšų gavėjai ir mokesčių mokėtojai.
Sistemos sudėtingumą apsunkina tai, kad ji yra dislokuota didelėse srityse, apimanti daug dalyvių iš skirtingų skyrių. Lėšų ir dokumentų informacijos srautų, kai įmonės finansuojamos iš federalinio biudžeto per iždo institucijų sistemą, srautų schema parodyta fig. 9.3.
Pagal iždo sistemos plėtros problemų sprendimo prioritetą išskiriamos dvi pagrindinės kryptys: 1)
automatizuotos vieningos federalinio biudžeto pajamų ir išlaidų apskaitos sistemos sukūrimas ir šios sistemos integravimas su Rusijos Federacijos centrinio banko mokėjimo ir atsiskaitymo sistema bei mokesčių tarnybos informacine sistema; 2)
automatizuotos vieningos Federalinio iždo depozitoriumo sistemos sukūrimas ir integravimas į vertybinių popierių rinką.
Abi sritys yra susijusios ne tik su reikalingos programinės ir techninės įrangos kūrimu iždo įstaigose, bet ir su susijusių sistemų tobulinimu.
Taigi koordinuota tarpbankinių mokėjimų ir atsiskaitymų sistemos bei iždo institucijų informacinio komplekso plėtra leidžia, siekiant padidinti vykdymo ir apskaitos efektyvumą, keisti esamą biudžeto pajamų surinkimo ir federalinio biudžeto lėšų pervedimo gavėjams schemą.
Efektyvios elektroninių mokėjimų sistemos su vienu atsiskaitymų centru naudojimas leidžia surengti visą biudžeto pajamų įskaitymo ir apskaitos ciklą su atliktais tarpbiudžetiniais atsiskaitymais per vieną darbo dieną. Tuo pačiu metu pajamų įplaukų apskaita vykdoma automatiškai su pilnu analitiniu suskirstymu pagal biudžeto klasifikatorius, teritorijas, mokesčių mokėtojus ir kt.
Reguliavimo pajamų paskirstymas ir lėšų pervedimas į regionų biudžetus taip pat vykdomas iš vieno atsiskaitymo centro naudojant elektroninius mokėjimus, o šios operacijos įtraukiamos į visą federalinio biudžeto pajamų kreditavimo ir apskaitos ciklą. Ši organizacija leidžia padidinti federalinio biudžeto ir kitų lygių biudžetų pajamų vykdymo efektyvumą, taip pat informacijos apie lėšas, gautas į visų lygių biudžetus, efektyvumą ir tikslumą. Lėšų pervedimo registrai
Veiklos ataskaita, finansavimo ataskaita, biudžeto vykdymo ataskaita Patvirtintos išlaidų sąmatos, mėnesinės, ketvirtinės ir metinės ataskaitos
Užsiregistruokite, nukopijuokite ^ Patvirtinta išlaidų sąmata
mokėjimo nurodymo išlaidas
lg registras,
mokėjimo nurodymo kopiją
Pagrindinis Federalinio iždo direktoratas
Veiklos ataskaita, finansavimo ataskaita, biudžeto vykdymo ataskaita
Stiuardai
1 lygis
Federalinis iždo departamentas
Patvirtintos išlaidų sąmatos, mėnesio, ketvirčio ir metinės ataskaitos
Perdavimui skirto registro kopija
Ryžiai. 9.3. Informacijos srautų, lėšų ir dokumentų judėjimas, kai finansuojamas iš federalinio biudžeto per iždo sistemą
Pagrindinis Federalinio iždo informacinio komplekso sukūrimo tikslas yra žymiai padidinti federalinio biudžeto vykdymo efektyvumą. Tai leidžia Federalinio iždo institucijoms greitai, tiksliai ir efektyviai išspręsti visas sistemai priskirtas užduotis:
greita ir tiksli federalinio biudžeto pajamų apskaita;
federalinio biudžeto, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų biudžeto ir visų lygių vietinių biudžetų sąveika;
greitas ir tikslus federalinio biudžeto lėšų pristatymas galutiniams gavėjams;
dabartinė visiška operatyvinė ir griežta racionalaus ir tikslingo biudžeto lėšų panaudojimo kontrolė;
greita ir objektyvi federalinio biudžeto vykdymo analizė ir pajamų į biudžetą gavimo bei būsimų išlaidų prognozavimas tam tikru laikotarpiu;
valstybės vidaus skolos valdymas ir aptarnavimas ir kt.
Remiantis pagrindinio tikslo suformuluota automatizuota informacinė technologija iždo įstaigose, iždo informacinei sistemai keliami šie reikalavimai:
operatyviai, tiksliai ir patikimai spręsti problemas, susijusias su federalinio biudžeto pajamų apskaita;
organizuoti federalinio biudžeto, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų biudžeto ir visų lygių vietinių biudžetų sąveiką;
greitai ir tiksliai pristatyti federalinio biudžeto lėšas galutiniams gavėjams;
užtikrinti einamąją, pilną, operatyvią ir griežtą racionalaus ir kryptingo biudžeto lėšų panaudojimo kontrolę;
pateikti operatyvią ir objektyvią federalinio biudžeto vykdymo analizę ir prognozuoti pajamų į biudžetą gavimą bei būsimas išlaidas tam tikru laikotarpiu;
valdyti ir aptarnauti valstybės vidaus skolą;
laikytis dabartinės Rusijos įstatymų leidybos praktikos ir Rusijos Federacijos finansų ministerijos norminių reikalavimų;
saugo konfidencialią ir įslaptintą informaciją pagal kompetentingų institucijų reikalavimus;
užtikrinti pirminio dokumento ir jo elektroninės kopijos teisinį tęstinumą bei saugumą
per visą jų norminio egzistavimo laikotarpį, nustatytą raštinės darbo instrukcijomis ir nuostatomis ir kt.
Pasiekti pagrindinius iždo įstaigų automatizuotų informacinių technologijų kūrimo tikslus įmanoma, jei ją kuriant bus įvykdytos kelios sąlygos. 1.
Informacinė sistema, aptarnaujanti federalinio biudžeto vykdymą, turėtų būti sukurta remiantis automatizuota apskaita su lygiaverčiu detalumu kuriant sąskaitų planus. Federalinio biudžeto vykdymo apskaita turėtų būti vykdoma analitiniu aspektu, atsižvelgiant į visą biudžeto klasifikacijos gilumą, įskaitant galutinius biudžeto lėšų gavėjus. Šis principas leis informacijos komplekso apskaitos registruose greitai ir patikimai atspindėti faktinę federalinio biudžeto būklę bet kuriuo lygiu. 2.
Iždo informacinė sistema turi būti pritaikyta dirbti tiek su tradicinėmis banko operacijomis, tiek su elektroninių bankų atsiskaitymų sistemomis ir palaikyti aktyvią sąveiką su informacinėmis sistemomis federalinio ir regioninio biudžeto vykdymui. Tokios su kompleksu susijusios sistemos turėtų būti pagrįstos visa apimtimi, automatizuota ir operacine biudžeto vykdymo apskaita ir numatyti vienkartinį informacijos generavimą tvarkant pirminius dokumentus, įskaitant mokėjimo dokumentus bankinėje sistemoje. 3.
Pagrindiniai biudžeto vykdymo procesai turi būti koordinuojami ir sinchronizuojami visą veiklos dieną, savaitę, mėnesį, ketvirtį ir metus. 4.
Būtina organizuoti vieningą technologinę informacinę komunikacijos sistemą įvairių lygių biudžetus vykdančioms įstaigoms. 5.
Informacija, įtraukta į vieną ar kitą susijusią žinybinę sistemą jų sąveikos metu, turi būti patikima, todėl reikia naudoti vieningą technologiją informacijai apsaugoti nuo neteisėtos prieigos ir apsaugoti elektroninį parašą. 6.
Organizuojant ir diegiant automatizuotas iždo informacines technologijas, būtina naudoti technologinius ir metodinius sprendimus, leidžiančius modifikuoti tiek visą sistemą ar jos branduolį, tiek tik atskiras darbo vietas ir atskiras užduotis darbo vietose, nepakenkiant esamam likusios sistemos veikimui. visa sistema ir pan.
Techninės ir programinės įrangos iždo sistema. Remiantis išvardintais reikalavimais iždo AIS ir šios sistemos kūrimo sąlygomis, naudojamos dvi automatizuotos informacinių technologijų architektūros: 1)
„terminalas“ - pagrįstas didelio našumo centrinio skaičiavimo komplekso - pagrindinio kompiuterio (pagrindinio kompiuterio) ir lokalizuotų bei nuotolinių terminalų, įskaitant išmaniuosius, sistema; 2)
„klientas-serveris“ - pagrįsta kolektyvinio didelio našumo darbo su duomenų bazėmis organizavimu organizacijos vietiniuose kompiuterių tinkluose.
Informacinių sistemų kūrimas terminalų architektūroje naudojant pagrindinius kompiuterius4 turi reikšmingas istorines tradicijas. Tokie kompleksai, pagrįsti didelio našumo kompiuteriais, pastaruoju metu buvo plačiai naudojami užsienyje ir Rusijoje.
Tokių sistemų privalumas – centralizuotas kelių gijų ir daugiafunkcinis visos informacinėje sistemoje esančios informacijos apdorojimas. Tai leidžia optimizuoti brangių didelio našumo centrinio įrenginio skaičiavimo išteklių naudojimą. Kai veikia pagrindinis kompiuteris, kiekvienam vartotojui ir kiekvienam procesui yra priskiriamas informacijos išteklių rinkinys, leidžiantis jiems išspręsti priskirtas užduotis. Vartotojas gali bendrauti su įrenginiu tiek naudodamas didelės spartos įvesties-išvesties įrenginius, kurie yra pagrindinio kompiuterio komplekso dalis, tiek dirbdamas su terminalais, prijungtais prie centrinės komplekso mašinos.
Mainframe operacinės sistemos išsiskiria stabilumu, saugumu ir efektyviu atminties resursų panaudojimu, centriniu procesoriumi (vienu ar daugiau) bei periferiniais įvesties/išvesties įrenginiais.
Ši architektūra iš pradžių buvo orientuota į efektyvų kelių (ar daug) skirtingų užduočių sprendimą vienu metu dalijimosi laiko režimu, todėl sukūrė informacijos apsaugos ir apsaugos nuo gedimų priemones. Operacinių sistemų projektavimas, pritaikytas dideliam (iki kelių tūkstančių) vartotojų skaičiui, lėmė išplėtotų ir didelės spartos telekomunikacijų įrankių, integruotų į operacines sistemas ir pagrindinio kompiuterio aparatinę įrangą, sukūrimą.
Sistemos techninė įranga, sukurta daugelio metų nenutrūkstamo veikimo intensyvaus informacijos apdorojimo režimu sąlygoms, yra labai patikima ir atspari gedimams. Programinės įrangos produktai, įdiegti tik centriniame įrenginyje, leidžia gana lengvai ir greitai atlikti pakeitimus ir pakeisti, nepakenkiant sistemos vartotojams.
Tačiau pastaraisiais metais pasaulinė praktika rodo, kad pagrindiniai pagrindiniai kompiuteriais pagrįstų sistemų vartotojai gerokai persiorientavo į pigesnių sprendimų, naudojant naujas kompiuterines technologijas, naudojimą. Taip nutinka dėl kelių priežasčių.
Terminalų sistemų sukūrimas dažniausiai lemia tai, kad pradinis sistemos tiekėjas monopolizuoja visas jų plėtrai skirtas paslaugas.
Intensyvi asmeninių kompiuterių ir minikompiuterių, pagrįstų didelio našumo procesorių sistemomis, kūrimas ir informacinių technologijų rinkos prisotinimas jais lėmė nebrangių konkurencingų sprendimų atsiradimą.
Sumažėjusios kompiuterinių sistemų, pagrįstų galingais mikroprocesoriais, kainos, kartu didinant jų našumą ir energijos vartojimo efektyvumą, šios sistemos yra labai patrauklios plačiam naudojimui tradicinėse pagrindiniams kompiuteriams – bankuose, komunikacijose, finansinėje veikloje ir sudėtingose įmonių sistemose.
Asmeninių kompiuterių operacinių sistemų ir jais pagrįstų sistemų patobulinimai priartina juos prie pagrindinių kompiuterių našumo ir patikimumo, taip pat daugiafunkcinio ir kelių gijų palaikymo srityje.
Didėjant ir mikrokompiuteriams, ir minikompiuterių sistemoms, pagrindinių kompiuterių svarba sumažėjo. Pagrindinių kompiuterių kaina yra gana didelė: vienas kompiuteris su taikomųjų programų paketu vertinamas mažiausiai milijonu dolerių. Nepaisant to, jie aktyviai naudojami finansų sektoriuje ir gynybos komplekse, kur jie užima nuo 20 iki 30% kompiuterių parko, nes centrinių kompiuterių naudojimas centralizuotai saugoti ir apdoroti pakankamai didelį informacijos kiekį yra pigesnis nei išlaikyti. paskirstytos duomenų apdorojimo sistemos, susidedančios iš šimtų ir tūkstančių asmeninių kompiuterių.
Kliento-serverio sistemoje yra ne tik bendra duomenų bazė, bet ir paieškos programos. Tai leidžia prašyti ne visų duomenų, o tik tų, kurių reikia vartotojui.
Daugelis DBVS padalija savo darbą į du lygius, naudodamos kliento-serverio sistemą. Vykdymo požiūriu programa yra padalinta į dvi dalis – klientą ir serverį. Kliento (kompiuterio) pusėje atsiranda kontaktas su išoriniu pasauliu. Serverio kompiuteryje yra visiems klientams bendri duomenys ir veikia speciali programa – duomenų bazės serveris, optimizuojantis kliento užklausų vykdymą.
Klientas yra apdorojimo programa, taip pat vartotojas ir taikomoji programa. Paprastai užsiima vartotojo sąsaja ir visą faktinį darbą su duomenų baze perduoda duomenų bazės serveriui. Duomenų bazės serveris perduoda iš duomenų bazės pasirinktą informaciją tarpprocesoriniu kanalu klientui.
Našumas yra pagrindinis veiksnys kuriant kliento-serverio architektūros sistemas.
Nuolat vyksta darbas tobulinant informacijos saugojimo ir apdorojimo būdą, o pasikeitus jo įgyvendinimui (t.y. duomenų bazių serveriui), tuomet nereikės visų sukurtų programų perkompiliuoti naujomis bibliotekomis, o užteks įdiegti. naują duomenų bazės serverį, kuris pakeis senąjį ir išverstų duomenų bazę į naujo serverio formatą (naudojant su juo pateiktą paslaugų programą).
Naudodami daug mažų kompiuterių, kliento ir serverio sistemų kūrėjai gali emuliuoti pagrindinių kompiuterių apdorojimo galią paskirstydami programos užduotį skirtinguose mikrokompiuteriuose ir serveriuose. Kiekvienas iš jų prisiima savo dalį skaičiavimo apkrovos, dalindamasis informacija su kitais tinklo procesoriais. Idėjos esmė – padidinti sistemos galią, ne didinant vieno kompiuterio našumą, o susumavus daugelio resursus.
Kliento ir serverio architektūra suteikia programinės įrangos kūrėjams išskirtinę laisvę pasirinkti ir derinti įvairių tipų komponentus klientui, serveriui ir viskam, kas yra tarp jų.
Šiuo metu dauguma pirmaujančių automatizuotų informacinių technologijų gamintojų siūlo automatizuotų iždo sistemų produktus, pagrįstus kliento-serverio technologija.
Pagrindinė šios technologijos idėja yra sumažinti tinklu perduodamų duomenų kiekį, nes pagrindiniai laiko nuostoliai ir gedimai atsiranda būtent dėl nepakankamo tinklo pralaidumo.
Darbas su LAN, pagrįstu kolektyvinio dokumentų kūrimo ir naudojimo technologijomis, leidžia iždo institucijoms sumažinti perteklinių ar nereikalingų popierinių dokumentų gamybą. Ši technologija leidžia organizuoti bepopierinę technologiją iždo įstaigų darbui elektroninio biuro režimu.
Remiantis Federalinio iždo organizacine ir funkcine struktūra, vieningo įmonių tinklo struktūrą sudaro trys lygiai: 1-
lygis - Rusijos Federacijos finansų ministerijos Federalinio iždo pagrindinio direktorato vietinis kompiuterių tinklas; 2-
1 lygis - vietiniai kompiuterių tinklai Federalinio iždo departamentuose Rusijos Federaciją sudarančiose institucijose; 3-
lygis - vietiniai kompiuterių tinklai Federalinio iždo skyriuose miestuose, rajonuose ir miestų rajonuose.
RS-Treasury programinės įrangos paketo posistemių diegimas atliekamas remiantis kliento-serverio technologija, skirta Windows platformoms (95/98/Me/NT/2000/XP/2003) trijų lygių architektūroje su reliacine konstrukcija. duomenų bazės. Jis numato sąveikos tarp darbo stočių organizavimą su duomenų mainais tinkle/offline ir paskirstytų duomenų apdorojimo operacijų vykdymą.
Galimas RS-Treasury programinės įrangos paketo DBVS – MS SQL arba Oracle. Programinės įrangos kūrimo platforma yra moderniausia ir progresyviausia .NET platforma, kuri suteikia universaliausią, atviriausią ir mobiliausią architektūrą sudėtingoms informacijos ir analitinėms programoms kurti.
Duomenų bazių serveriai orientuoti į Microsoft Windows 2000, Microsoft Windows NT 4.0, Microsoft Windows 2003. Kliento mašinų veikimas garantuojamas Microsoft Windows 95, 98, NT, ME, 2000, 2003, XP.
Numatytas šiuolaikinių XML formatų naudojimas duomenims perduoti ir keistis.
Organizuojant bet kurio posistemio automatizuotą darbo vietą, atliekama tiksli individuali finansų institucijos darbo vietų konfigūracija, biudžeto planavimo procese paskirstoma atsakomybės sritis, nustatomos prieigos teisės tiek atskiriems darbuotojams, tiek padaliniams (skyriams), ir vartotojų grupės.
Biudžeto subjektų – automatizuotų darbo vietų informacinė sąveika užtikrinama specialiais paslaugų komponentais duomenims, kurie yra posistemio dalis, priimti ir perduoti. Saugumo sumetimais ir informacijos vientisumo palaikymui sistemoje naudojamos sertifikuotos kriptografinės apsaugos priemonės (šifravimas ir skaitmeninis parašas).
Apskritai iždo institucijų automatizuotoje informacinėje technologijoje, sukurtoje „kliento-serverio“ architektūros pagrindu, turėtų būti biuro sistemų administratorių ir informacijos saugos tarnybų, iždo institucijų administravimo ir iždininkų, atliekančių konkrečias funkcijas, darbo vietas. skirtingų lygių biudžetus. Visos įstaigos ir jos technologinių dalių, susijusių su darbu bankinėse mokėjimo sistemose, įskaitant elektronines, ir su Vyriausybės vertybinių popierių rinkos aptarnavimo depozitoriumo sistema, darbo organizavimas grindžiamas vienu kolektyvinio darbo su objektais principu. - elektroniniai dokumentai, kurie teisiškai prilygsta tradiciniu dokumentų srautu priimtiems popieriniams dokumentams. Toks požiūris apsunkina paskirstytų sistemų veikimą, tačiau užtikrina informacijos sistemoje teisinį vientisumą ir patikimumą kolektyvinio informacijos apdorojimo metu.
Tokio biuro darbovietėse turi būti patikimai atkurtos visos normatyvinės dokumentų kūrimo ir tvarkymo sąlygos – nuo registravimo ir tvarkymo maršruto organizavimo iki sprendimo fiksavimo. Paprastai tokios sistemos veikia pagal griežtai organizuotas procedūras konkrečiose darbo vietose, susietas su maršrutų srautais, skirtais informacijos perkėlimui iš vienos darbo vietos į kitą per dokumentų bylas.
Automatizuotoms informacinėms technologijoms organizuoti kasoje organizuojama speciali ryšių sistema. Duomenų perdavimas gali būti vykdomas telefono ir telegrafo ryšio kanalais.
Perspektyviausi didelėje šalies teritorijoje paskirstytų organizacinių struktūrų įmonių komunikacijos sprendimai yra telefono sistemos ir jos pagrindu organizuoti bendrosios prieigos regioninio kompiuterių tinklo sprendimai. Šiuo metu tolimojo ryšio sistema yra pagrįsta palyginti moderniomis „Kvant“ serijos stotimis, kurios leidžia rinkti abonento numerį nedalyvaujant operatoriams, naudojantiems vienodus tarpmiestinius kodus. Šių stočių naudojimas leidžia organizuoti automatizuotą informacijos apsikeitimą telefono ryšio kanalais, naudojant kompiuterius su telefono modemais ir atitinkama taikomąja ryšio programine įranga. Keitimosi greitis labai didelis – nuo 1200 iki 28 000 bodų ir daugiau (skirtuose ryšio kanaluose duomenų perdavimo sparta gali siekti 1,5 Mbaud).
Esant dideliam informacijos mainų srautui tarp nuotolinių abonentų arba jei yra technologinis poreikis turėti trumpą fiksuotą laiką ryšiui tarp biržos dalyvių užmegzti, galima naudoti tam skirtą ryšio liniją, kai ryšio linija egzistuoja nuolat, nepaisant buvimo. arba informacijos perdavimo nebuvimas. Tolimojo susisiekimo ir miesto (rajono) telefono ryšio operatoriai kanalų pajėgumus skiria nuolatiniam naudojimui pagal nuomos sutarties sąlygas. Atsižvelgiant į dideles tokių kanalų nuomos sąnaudas, jie turėtų būti naudojami tik esant būtinybei, patvirtinta galimybių studija.
Galimybė valdyti įmonės komunikacijos sistemą tam skirtais ryšio kanalais yra organizacijos ir jos nutolusių padalinių dalyvavimas regioninio ar pasaulinio viešojo kompiuterių tinklo veikloje.
Organizuojant informacijos mainus perjungiamais tolimojo telefono ryšio kanalais, perdavimo charakteristikų stabilumui didelę įtaką turi fizinių ryšio kanalų, kuriuos sistema automatiškai skiria jungiant abonentus, kokybė. Tačiau reikia atsižvelgti į tai, kad didelis ryšio linijų ilgis, didelis tarpinių jungčių skaičius linijoje, fizinis įrangos ir perdavimo linijų nusidėvėjimas tam tikrose atkarpose žymiai sumažina telefono modemo ryšio per dial-up kanalus patikimumą. Šiuo metu Federalinės iždo institucijos, remdamosi aukštos kokybės modemais ir specializuota ryšio taikomąja programine įranga, suorganizavo žinybinę informacijos perdavimo visiems regionams sistemą. Ši sistema naudojama kaip efektyvi platforma organizuojant iždo institucijų informacines technologijas, veikiančias realiu laiku nukreiptais virtualiais duomenų perdavimo kanalais, įskaitant informacijos apsaugą nuo neteisėtos prieigos, perduodant duomenis iš nuotolinių terminalų į centrinį duomenų serverį.
Taigi automatizuota iždo informacinė sistema yra neatskiriama integruotos techninės ir programinės įrangos dalis, jungianti atskirus informacinių technologijų techninės ir programinės įrangos įrankius bei federalinių iždo įstaigų įvairiais lygiais sistemas, įskaitant vietinius kompiuterių tinklus, atskiras darbo vietas ir terminalus, ryšių kompiuterines sistemas. ir šių įstaigų turimas priemones.
Automatizuota iždo informacinė sistema suteikia galimybę operatyviai ir efektyviai keistis informacija sutartu duomenų formatu tarp visų biudžeto proceso dalyvių – tiek tiesiogiai tarp Federalinio iždo teritorinių įstaigų, tiek tarp Federalinio iždo ir kitų institucijų. organizacijos, dalyvaujančios biudžeto lėšų gavimu, pervedimu ir kontrole.
Šiandien iždo sistemos apkrova išaugo daug kartų, o artimiausiu metu ši tendencija tik stiprės.
Federalinis iždas atlieka labai sudėtingą darbą, siekdamas sukurti vieningą automatizuotą Federalinio iždo sistemą, kuri turės užtikrinti Iždo, kaip vieno vientiso organizmo, veikimą Rusijos teritorijoje.
Iš esmės beveik visas užduotis, kylančias dirbant iždo struktūrai, gana lengva automatizuoti. Greitas ir nenutrūkstamas reikšmingų informacijos srautų apdorojimas yra viena iš pagrindinių bet kurios didelės finansinės organizacijos užduočių. Atsižvelgiant į tai, kompiuterinio tinklo, leidžiančio apdoroti didžiulius informacijos srautus, poreikis yra akivaizdus.
Automatizuota pajamų apskaitos technologija (Kazna sistema). Automatizuota informacinė sistema, skirta daliai federalinio biudžeto pajamų vykdyti, yra programinės įrangos paketas, teikiantis šias funkcijas:
informacijos apie federalinio biudžeto pajamų dalį rinkimas, registravimas, perdavimas, saugojimas, apdorojimas ir analizė;
laiku gauti patikimą informaciją apie lėšų gavimą federaliniame biudžete;
buhalterinės apskaitos ir mokėjimo dokumentų generavimas, taip pat reguliuojama atskaitomybė;
informacinės, statistinės ir analitinės informacijos išdavimas pagal pageidavimą.
Remdamiesi gauta informacija, iždo skyriai sprendžia šias užduotis:
tiesioginė lėšų srauto į federalinį biudžetą dinamikos kontrolė;
reguliuojamųjų mokesčių paskirstymas tarp federalinio biudžeto ir Rusijos Federaciją sudarančių subjektų biudžetų;
kontroliuoti lėšų, gautų mokesčių pavidalu, judėjimą į federalinį biudžetą per bankus;
informacijos perdavimas iš žemesnių iždo padalinių mokesčių ir finansų institucijoms, taip pat aukštesnėms iždo institucijoms;
lėšų gavimo dinamikos prognozavimas planuojant ir tikslinant asignavimus iš federalinio biudžeto.
Automatizuota pajamų apskaitos sistema, priklausomai nuo sprendžiamų užduočių masto, yra sukurta trijuose pagrindiniuose Federalinio iždo lygiuose (žr. aukščiau).
Buvo sukurta laikina automatizuota Rusijos Federacijos ASFC federalinio iždo sistema. Pagrindinis jo tikslas buvo koordinuoti ir užtikrinti visų lygių federalinių iždo įstaigų sąveiką, jų operatyvinės informacijos palaikymą, pagrindinių operacijų automatizavimą, ryšių ir duomenų perdavimo sistemos organizavimą.
Rusijos Federacijos ASFC sukūrimas buvo pagrįstas vieningos informacijos bazės formavimo, duomenų apsaugos nuo neteisėtos prieigos ir galimybe pritaikyti programinės įrangos paketą konkrečios federalinės iždo įstaigos sąlygoms, principais.
Rusijos Federacijos finansų ministerijos Federalinio iždo pagrindiniame direkcijoje ir jos teritorinėse įstaigose įdiegtos ir veikia atskiri informacinės sistemos komponentai, nėra galutinio duomenų apdorojimo technologijų, o kai kurios informacinių technologijų yra pasenusios, didelę informacijos dalį renka ir tvarko įvairios organizacijos (mokesčių tarnybos, muitinės komitetas, finansų institucijos, regionų ir sektorių valdymo institucijos, statistikos įstaigos ir kt.). Tuo pačiu nėra reguliavimo sistemos, kuri apibrėžia informacijos sąveiką naudojant komunikacijos kanalus (žiniasklaidą) tarp ūkio padalinių.
Visos ižde atliekamos operacijos yra dokumentuojamos. Kadangi federalinis biudžetas susideda iš pajamų ir išlaidų dalių, yra du santykinai nepriklausomi dokumentų srautai apie federalinio biudžeto pajamas ir jo išlaidas.
Todėl daugiausia yra du programinės įrangos posistemiai:
federalinio biudžeto pajamų apskaitos posistemis (Kaznos sistema);
Išlaidų iš federalinio biudžeto apskaitos ir biudžeto lėšų gavėjų finansavimo iš asmeninių sąskaitų, atidarytų Federalinio iždo regioninėms institucijoms, posistemis (Smeta-F sistema).
Be to, iždo institucijų apskaitos skyriai sprendžia vidines užduotis, susijusias su iždo skyrių išlaidų sąmatų vykdymo apskaita ir ataskaitų teikimu. Visų pirma, regioninio iždo skyriaus buhalterija sprendžia šiuos užduočių rinkinius: „Personalas“, „Biuro darbas“, „Sandėlis“, „Materialiųjų vertybių apskaita“, „Darbo užmokestis“, „Ataskaitos“.
Elektroninių dokumentų valdymo technologija federalinio biudžeto pajamoms generuoti yra tokia. 1.
Mokesčių mokėtojas pateikia bankui, kuriame atidarytos jo einamosios sąskaitos, keturiais egzemplioriais mokėjimo nurodymą sumokėti mokesčius iš federalinio biudžeto. Vienas mokėjimo pavedimo egzempliorius su mokėjimo antspaudu grąžinamas mokesčių mokėtojui, vienas egzempliorius lieka mokesčių mokėtojo banke, du egzemplioriai siunčiami į banką, kuriame atidaryta iždo atsiskaitomoji sąskaita, vienas iš jų lieka banke ir kita siunčiama į iždą. 2.
Gautas mokesčių ir kitų įmokų sumas kasdien mokesčių mokėtojų bankai elektroniniu mokėjimu perveda į banką, kuriame atidaryta iždo pajamų sąskaita.
Pervedant bankui perduodamos mokėjimo dokumento ir suvestinės pažymos kopijos. 3.
Bankas, kuriame atidaryta iždo atsiskaitomoji sąskaita, į nurodytą sąskaitą įskaito mokesčius ir įmokas, po to elektroninių ryšių kanalais iždui išsiunčia gautų mokėjimo dokumentų kopijas ir pajamų ataskaitą. 4.
Iždas iš banko gautus mokėjimo dokumentus apdoroja per vieną darbo dieną, t.y. įveda juos į duomenų bazę, atsižvelgdama į reguliuojamų mokesčių paskirstymą pagal galiojančius teisės aktus. 5.
Federalinio iždo 40101 sąskaitos darbo dienos pajamų apskaitos užbaigimas yra mokėjimo nurodymų spausdinimas į federalinio biudžeto pajamų sąskaitą ir į Rusijos Federaciją sudarančio subjekto biudžeto sąskaitą ir vietinius biudžetus.
Šios sąskaitos darbo diena baigiasi gavus banko išrašą su pažyma apie parengtų dokumentų eigą.
„Kaznos“ sistema yra nuolat modifikuojama ir tobulinama, keičiantis operacijų vykdymo reguliavimo sistemai, komplektacijai ir technologijoms, atsižvelgiant į regionų pasiūlymus, pastabas ir pageidavimus.
Vykdomas įdiegtų pajėgumų vystymas, eksperimentinis ir pramoninis diegimas, mokymai, palaikymas, palaikymas karštuoju telefonu, konsultavimo paslaugų teikimas.
Sistema skirta keturių kategorijų vartotojams: 1)
administratorius – automatizuotos sistemos priežiūros ir palaikymo specialistas, biuro įrangos ir vietinio kompiuterių tinklo klausimais; 2)
finansininkas (iždininkas) – specialistas, atsakingas už finansinių operacijų atlikimą; 3)
operatorius – specialistas, atsakingas už informacijos įvedimą į sistemą; 4)
buhalteris – specialistas, atsakingas už apskaitos operacijų atlikimą ir finansinės atskaitomybės tvarkymą.
Sistema leidžia kurti naujas darbų kategorijas, dirba kelių vartotojų tinklo režimu, be to, galima dirbti vietiniu režimu.
Šiandien automatizuotos sistemos funkcinį turinį reprezentuoja šios programinės įrangos sistemos:
„Federalinio biudžeto pajamų analitinė apskaita ir paskirstymas centralizuoto balanso sąskaitos 40101 tvarkymo sąlygomis“;
„Vietos biudžeto pajamų analitinė apskaita ir paskirstymas“;
„Biudžeto vykdymo apskaita“;
„Federalinio biudžeto pajamų analitinė apskaita ir paskirstymas“;
„Muitinių mokėjimų apskaita federaliniame ižde atidarytose sąskaitose“;
„Informacinė sąveika su Mokesčių ir mokesčių ministerijos teritorinėmis įstaigomis, bankais, kitų lygių federalinio iždo įstaigomis“;
„Reguliavimo ir informacinės informacijos duomenų bazės kūrimas ir priežiūra“.
AIS „Kazna“ aptarnavimo funkcijos. Ši sistema aprūpinta šiais įrankiais:
įvestos ir apdorotos informacijos teisingumo ir vientisumo kontrolė;
pranešimų apie procesų eigą ir vartotojo padarytas klaidas išdavimas;
automatizuotas informacijos apie kasdienes operacijas kopijavimas ir atkūrimas;
uždarojo laikotarpio duomenų archyvavimas, norint juos saugoti suglaudinta forma ir galimybė juos išarchyvuoti;
pasirinktiniai meniu nustatymai (meniu dizainas, funkcionalumas);
priemonės, ribojančios tam tikrų kategorijų vartotojų prieigos teises, siekiant užkirsti kelią neteisėtai prieigai;
ataskaitų generavimas pagal vartotojo sukurtas savavališkas užklausas.
sistemos išplėtimas (pavyzdžiui, per vartotojo funkcijas galima prijungti autonominius modulius);
duomenų bazių peržiūra pagal pasirenkamus paieškos ir peržiūros kriterijus;
duomenų bazės vientisumo patikros (keli lygiai);
duomenų inicijavimas nuo bet kurios tarpinės finansinių metų datos.
Nustatant sistemos veikimo parametrus konkrečiam vartotojui, sistema suteikia: 1)
loginis įvesties ir apdorotos informacijos valdymas; 2)
įvestų duomenų atitikties katalogų turiniui kontrolė; 3)
blokuoti vartotojo veiksmus rimtų duomenų bazės pažeidimų atveju.
Automatizuota kaštų apskaita (Smeta-F sistema). Programinė įranga „Smeta-F“ skirta automatizuotai finansinių iždo skyrių finansinių operacijų apskaitai ir leidžia atlikti šias funkcijas:
tvarkyti klientų katalogus, jų atributus ir charakteristikas;
tvarkyti biudžetinių fondų valdytojų (RBS) asmeninių sąskaitų katalogą;
įveskite mokėjimo dokumentus;
nustatyti atitikimą tarp įvestų mokėjimo dokumentų ir išrašų iš tam tikro iždo sąskaitų banke su automatiniu sąskaitos operacijų generavimu;
registruoti operacijas į asmenines fondų valdytojų sąskaitas;
atsižvelgti į mokėjimo dokumentų įdėjimą į kartoteką;
padidinti skaičiavimų patikimumą įvedant mokėjimo dokumentus, prisijungiant prie įmonių biudžeto asignavimų vadovų - korespondentų banke;
generuoti ir spausdinti ataskaitų formas ir dokumentus;
tvarkyti mokėjimo dokumentų archyvus;
konfigūruoti Federalinio iždo filialų atributus;
nustatyti skirtingus prieigos prie informacijos lygius
sistemos vartotojai.
Į automatizuotą iždo sistemą įeina darbo įrankiai:
sistemos administratorius (AS);
mokėjimo skyrius;
operacijų skyrius;
apskaitos skyrius
Kiekviena darbo vieta turi tam tikras funkcijas, kurias galima koreguoti ir papildyti.
Kaip technologinio proceso pradžios tašką, iš Federalinio iždo departamento registro pirminio finansavimo kvitus pervesime į mokėjimų skyrių. Jei finansuojamos organizacijos dar nėra tarp Federalinio iždo aptarnaujamų, mokėjimo skyrius praneša šiai organizacijai apie finansavimo gavimą, parengia dokumentų paketą, kuris turi būti pateiktas organizacijai norint atidaryti asmeninę sąskaitą (paraiška, paslaugų sutartis). , kortelės su parašų pavyzdžiais, grynųjų pinigų paraiška ir išlaidų sąmata). Kiekvienai Federalinio iždo aptarnaujamai organizacijai suteikiamas registracijos numeris, o visi jos dokumentai saugomi specialiame aplanke su šiuo numeriu. Kiekviena aptarnaujama organizacija atidaro asmeninę sąskaitą (viena organizacija gali turėti kelias asmenines sąskaitas, priklausomai nuo finansavimo simbolio).
RBA asmeninių sąskaitų atidarymas vykdomas apskaitos skyriaus įsakymu, remiantis RBA ir OFK pateiktu nustatytos formos dokumentų rinkiniu. Kartu su asmeninėmis klientų sąskaitomis AS, taip pat atidaroma einamoji OFC sąskaita banke ir asmeninėse federalinių programų blokų sąskaitose (PF valdytojų blokas).
Mokėjimo skyriaus darbovietėje atidaroma asmeninė sąskaita. Jei finansuojamos organizacijos nėra RBA kataloge, norint atidaryti asmeninę sąskaitą, būtina ją įtraukti į šį katalogą, esantį NSI vietinių katalogų skiltyje (reglamentinė ir informacinė informacija). Įeinant į organizaciją tikrinamas registracijos numeris (negali būti dviejų organizacijų su tuo pačiu numeriu). Įvedant asmeninę paskyrą yra stebimas organizacijos registracijos numeris (jis turi būti informacinių duomenų kataloge), poskyris, simbolis ir asmeninis straipsnis (pagal informacinius duomenis).
RBA išlaidų sąmatų apskaita ir priežiūra vykdoma mokėjimų skyriaus darbo vietoje, kur RBA pateikta sąmata įvedama į duomenų bazę ekonominių klasifikatorių kontekste. Pasikeitus įverčiams, operatorius šiuos pakeitimus įveda į esamą sąmatų duomenų bazę. Pakeitimai įvedami siekiant koreguoti sąmatas ir pervedimų sumas finansuojant pagal RBA pateiktus perdavimo dokumentus. Šios sąmatos padeda kontroliuoti lėšų pervedimą ir išleidimą iš RBA asmeninių sąskaitų.
Lėšos iš asmeninių RBA ir federalinių programų sąskaitų išleidžiamos per Federalinės iždo institucijų sąskaitas, atidarytas įgaliotame banke. Išlaidų finansavimas iš asmeninių RBA ir federalinių programų sąskaitų vykdomas griežtai kontroliuojant, kaip laikomasi išlaidų sąmatos (ribos) ekonominės klasifikacijos elementų kontekste. Esant poreikiui, pritrūkus lėšų viename ekonominės klasifikacijos punkte, o esant kitam, galima pervesti lėšas per vieną asmeninę sąskaitą pagal RBA raštą, privalomai atkuriant pirminius duomenis per finansinius metus pagal numatytus pavedimus.
Kai gaunami mokėjimo nurodymai nurašyti lėšas iš asmeninių RBA sąskaitų, mokėjimų skyrius kontroliuoja tikslinį biudžeto lėšų vykdymą, patikrina jas išlaidų sąmata ir suformuluoja operatyviniam skyriui nurodymus nurašyti lėšas iš sąskaitų. Operatyvinis skyrius įveda mokėjimo pavedimus į duomenų bazę.
Jei RBA asmeninėse sąskaitose nėra lėšų arba jų nepakanka, RBA ar trečiųjų šalių inkasatorių mokėjimo dokumentai dedami į kartoteką. Vėliau, kai lėšos bus gautos į atitinkamą asmeninę sąskaitą, mokėjimų skyrius visiškai ar iš dalies nurašys lėšas iš kartotekų, sudarydamas pavedimą ir vėliau vykdydamas atminimo pavedimą.
Biudžeto asignavimų valdytojai, norėdami gauti grynųjų pinigų iš banko, pateikia Federaliniam iždui prašymus gauti grynuosius pinigus. Mokėjimų skyrius kontroliuoja numatomą biudžeto lėšų panaudojimą, tikrina išlaidų sąmatą, tikrina, ar yra privalomų mokėjimų į biudžetą ir lėšas bei generuoja nemokamą paraišką perduoti bankui. Grynųjų pinigų gavimo dieną Federalinio iždo apskaitos skyrius, remdamasis RBA atstovo prašymu ir įgaliojimu, išduoda grynųjų pinigų gavimo čekius.
Atlikus operaciją su mokėjimo dokumentais lėšoms nurašyti, operacijų skyrius parengia mokėjimo dokumentų registrą, skirtą jiems perduoti bankui. Patvirtinus įvestų dokumentų sumas atsižvelgiama į ataskaitų formas ir atsispindi asmeninėse sąskaitose.
Į operatyvinį skyrių gavus banko išrašą, atliekamas automatinis derinimas su jau esančiais sistemoje ir mokėjimo dokumentų patvirtinimas, o vėliau papildomas trūkstamų dokumentų tvarkymas. Patvirtinus visus banko ataskaitoje esančius dokumentus, sistemos administratorius uždaro darbo dieną, todėl banke atidarytose Federalinio iždo institucijų korespondentinėse sąskaitose atliekamos operacijos. Tada operacijų skyriuje sukuriamas RBA ir federalinių programų asmeninių sąskaitų išrašas, skirtas pervesti jų klientams, taip pat balansas.
Informacijos saugumas automatizuotose iždo sistemose. Svarbi programinės įrangos savybė yra jos naudojimo saugumas, t.y. galimybė užtikrinti elektroninių dokumentų teisinę reikšmę ir apsaugoti sistemą nuo neteisėtos prieigos.
Kadangi vykdant biudžetą tvarkoma konfidenciali informacija, daug dėmesio skiriama duomenų apsaugai nuo neteisėtos prieigos.
Pagrindiniai informacijos apsaugos Rusijos Federacijos federalinio iždo automatizuotose sistemose tikslai yra šie:
informacijos nutekėjimo, vagystės, praradimo, neleistino sunaikinimo ar kopijavimo, modifikavimo (klastojimo), blokavimo prevencija;
informacijos vientisumo ir patikimumo palaikymas duomenų bazėse ir apdorojimo programose;
informacijos konfidencialumo užtikrinimas įstatymų nustatyta tvarka;
užkirsti kelią neteisėtam kišimuisi į informacines sistemas.
Informacijos apsauga Rusijos Federacijos federalinio iždo automatizuotose sistemose turėtų būti pagrįsta šiais pagrindiniais principais:
užtikrinti fizinį zonų, skirtų įslaptintai ir neįslaptintai informacijai tvarkyti, atskyrimą;
kriptografinės informacijos apsaugos užtikrinimas;
abonentų ir abonentinių įrenginių autentifikavimo užtikrinimas;
subjektų ir jų procesų prieigos prie informacijos diferencijavimo užtikrinimas;
dokumentinių pranešimų autentiškumo ir vientisumo užtikrinimas, kai jie perduodami ryšio kanalais;
sistemos įrangos ir techninių priemonių, patalpų, kuriose jos yra, apsaugos nuo konfidencialios informacijos nutekėjimo techniniais kanalais užtikrinimas;
šifravimo technologijos, įrangos, techninės ir programinės įrangos apsaugos nuo informacijos nutekėjimo per techninės ir programinės įrangos žymes užtikrinimas;
automatizuotos sistemos programinės ir informacinės dalies vientisumo kontrolės užtikrinimas;
kaip apsaugos mechanizmus naudoti tik vietinius pokyčius;
užtikrinant organizacines ir režimo apsaugos priemones. Ryšio saugumui sistemoje užtikrinti patartina naudoti papildomas priemones;
informacijos apie informacijos mainų intensyvumą, trukmę ir grafikus apsaugos organizavimas;
informacijos perdavimo ir apdorojimo kanalų ir metodų, kurie apsunkina perėmimą, naudojimas;
saugaus finansų sistemos administravimo įgyvendinimas.
Informacijos saugumo automatizuotose sistemose užtikrinimo mechanizmai apima:
prieigos prie informacijos išteklių kontrolė;
duomenų šifravimas (kriptografinė apsauga);
elektroninis skaitmeninis parašas;
duomenų vientisumo ir patikimumo užtikrinimas;
autentifikavimo užtikrinimas (informacijos siuntėjo ir gavėjo autentiškumo patvirtinimas);
eismo maskavimas (dėl kurio sunku analizuoti informacijos srautus jo neatidarant).
Automatizuotos muitinės informacinės sistemos
Norėdami gauti registracijos pažymėjimus, turite įdiegti programinę įrangą ir pateikti paraišką internetu. Jūsų privatūs EDS raktai bus sugeneruoti išoriniame įrenginyje arba failų sistemoje.
Surinkite reikiamą dokumentų paketą ir susisiekite su Registracijos centru (RC), kad patvirtintumėte pateiktą paraišką. Po to pagal suteiktą paraiškos numerį suformuokite registracijos pažymėjimus.
1. Prieš pateikdami paraišką, perskaitykite vartotojo vadovą
2. Programinės įrangos diegimas
Norėdami sėkmingai pateikti paraišką internetu, turite atsisiųsti ir įdiegti programinę įrangą , taip pat rekomenduojame perskaityti NCALayer vartotojo vadovas.
| „NCALayer“, skirta „Windows“. |
„NCALayer“, skirta „Linux“. |
NCALayer, skirtas MacOSX |
3. Registracijos centrui pateiktinų dokumentų sąrašas:
- Prašymas (standartinė forma), suformuotas po paraiškos pateikimo, su paraiškos numeriu ir pareiškėjo parašu;
- Asmens dokumentas;
- Sutartis arba papildomas susitarimas dėl skaitmeninio parašo naudojimo tarp Kazachstano Respublikos iždo komiteto ir kliento popieriuje (jei sutarties pasirašymo data ir sutarties ar papildomo susitarimo pateikimo LR NKI data). Kazachstanas viršija 3 darbo dienas, neįskaitant sutarties (papildomo susitarimo) pasirašymo dienos, tada ši sutartis atmetama ;
- Įgaliojimas paslaugos gavėjo atstovui, (juridinio asmens darbuotojui) nustatytos formos - atstovaujant gavėjo interesams trečiajam asmeniui.
Jei dokumentai nepateikiami per 1 mėnesį, paraiška anuliuojama.
IS „Iždas – klientas“, šios sistemos naudotojo ir NCA RK sąveikos normatyviniai ir teisiniai dokumentai:
|
Papildomas susitarimas |
|
|
Sutartis dėl elektroninio skaitmeninio parašo naudojimo |
|
|
Prašymas panaikinti Nacionalinio sertifikavimo centro išduotą registracijos liudijimą Kazachstano Respublika už Iždo komiteto informacinę sistemą „Iždas – klientas“ Kazachstano Respublikos finansų ministerija |
|
|
ir Kazachstano Respublikos nacionalinis sertifikavimo centras |
|
|
Naudojimo sąlygos |
|
|
Įsakymas dėl Kazachstano Respublikos finansų ministro 2016 m. kovo 2 d. įsakymo Nr. 98 „Dėl vartotojų sąveikos su Iždo-kliento sistema ir Lietuvos Respublikos nacionaliniu sertifikavimo centru metodinių rekomendacijų patvirtinimo“ pakeitimų ir papildymų. Kazachstanas“ |
Prisijungimo procedūra
į „Iždo-Kliento“ IS sistemą!
Norint efektyviai įgyvendinti finansinių dokumentų elektroninį dokumentų valdymą su valdžios institucijomis „Iždas-Klientas“, reikia atlikti parengiamąsias prisijungimo prie IS „Iždas-Klientas“ 2013 priemones, ty parengti kompiuterinę įrangą pagal šiuos parametrus:
Galimybė prisijungti prie interneto: Ne mažiau kaip 2 atskiros darbo vietos pagrindiniame biure (vadovui ir vyriausiajam buhalteriui), prijungtos prie interneto tam skirtais ryšio kanalais ne mažesne kaip 128 Kbit/s sparta, rekomenduojama - 256 Kbit/s.
Reikalavimai techninei įrangai:
Asmeninis kompiuteris:
Procesorius, kurio dažnis ne mažesnis kaip 1 GHz
RAM bent 256 MB ar daugiau
Mažiausiai 150 MB laisvos vietos standžiajame diske
Monitorius, kurio ekrano skiriamoji geba yra bent SVGA 1024 x 768
Operacinė sistema:
Internet Explorer 6.0 ar naujesnė versija
Adobe Acrobat Reader 7.0 ar naujesnė versija
Skaitytuvas vyriausiojo buhalterio darbo vietoje:
Išplėtimas 300 dpi.
Palaiko gif, jpg, png, tiff, pdf, ipeg formatus.
Informuojame, kad operatyvinei informacijai teikiamos „Almatos iždo departamento“ interneto svetainės www. . Ir www. „Kazachstano Respublikos finansų ministerijos iždo komitetas“
Pagrindiniai „Iždo-kliento“ sistemos teisės aktai:
1. „Vartotojo sąveikos su „Iždo-kliento“ informacine sistema ir Kazachstano Respublikos nacionaliniu sertifikavimo centru tvarka“,
2. „Naudojimosi elektroninių dokumentų valdymo sutartis su Klientu (Iždas-klientas)“,
3. „Susitarimas dėl elektroninio skaitmeninio parašo naudojimo tarp iždo ir kliento“,
4. „Papildomas susitarimas dėl Elektroninio skaitmeninio parašo naudojimo tarp Iždo ir kliento“,
5. „Aktas dėl panaikintų registracijos sertifikatų ir asmeninio skaitmeninio parašo raktų sunaikinimo“
paskelbtas puslapyje "Teisinės tarnybos skyrius"
Prisijungimo prie Iždo-Kliento IS sistemos ir elektroninių skaitmeninių raktų gavimo tvarka skelbiama svetainėje pki. gov. kz„Nacionalinė sertifikavimo institucija“ puslapyje YRA „Iždo klientas“. Norint gauti ON-LINE programą, įdiegta ši programinė įranga: Root sertifikatai, JAVA naujausia versija. Tada programa siunčiama iš vartotojo kompiuterio. Departamente pasirašius sutartį, reikalingi dokumentai pateikiami Viešųjų paslaugų centrui elektroniniam skaitmeniniam parašui gauti. Visi Vaidmenys, kuriuos galima naudoti, aprašyti „Naudotojų sąveikos su iždo-kliento IS ir Kazachstano Respublikos nacionaliniu sertifikavimo centru tvarka“.
Taip pat " Naudotojo vadovas, skirtas gauti IS „Iždo klientas“ registracijos pažymėjimą iš Kazachstano Respublikos NCA"Ir" Naujo vartotojo autentifikavimas ir registracija“ yra paskelbti mūsų svetainės puslapyje „Naujienos“.
Gavę skaitmeninį parašą, prisijunkite prie sistemos naudodami adresą « https:// klientas. kazynashylyk. kz», naudojant Internet Explorer naršyklę.
Norėdami patekti į „Katalogas“ - „Organizacinė ir techninė dokumentacija“, turite įvesti savo prisijungimo vardą ir slaptažodį, kuriuos turite atsisiųsti iš svetainės puslapyje „ Katalogas“ – „Vartotojo vadovai vyriausybės įstaigoms“, « GU gairės SCS 2012.» (SKS) visi vartotojo vadovai. Norint gauti išvesties formas IS sistemoje „Iždas-Klientas“, „Ataskaitų teikimo“ modulį reikia atsisiųsti iš organizacinės ir techninės dokumentacijos „ Naudotojo vadovas dėl klaidųv2".
